Überblick
Der Cash Flow-Detailbericht zeigt die Entwicklung der Liquidität deines Unternehmens auf Basis einer indirekten Cash Flow Berechnung. Die Analyse gibt dir Einblick in die Verwendungen von Zahlungsmitteln – eine zentrale Grundlage für deine Liquiditätsplanung und Unternehmenssteuerung.
Hinweise:
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Die Berechnungslogik zur indirekten Cash Flow Methode findest du im Blogbeitrag zur Cash Flow Berechnung.
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Bei den Werttypen „Budget“ und „Forecast“ zeigt der Bericht deine Planung aus der Cashflow-Planung des jeweiligen Szenarios.
Aufbau des Berichts
Der Bericht unterscheidet klassisch drei Bereiche:
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Operativer Cash Flow
Der operative Cashflow gibt eine Aussage darüber, wie viel Liquidität aus dem operativen Tagesgeschäft erwirtschaftet oder verloren werden kann. Er ist daher ein Indikator, wie stark aus eigener Kraft Liquidität aufgebaut werden kann. -
Investiver Cash Flow
Zu- und Abgänge im Anlagevermögen (Investitionen oder Anlagenverkäufe) -
Finanzierungs-Cash Flow
Eigenkapital, Darlehen und sonstige Finanzierungen (z. B. Eigenkapitalzuführungen, Darlehensaufnahmen oder Tilgungen)
Darunter stehen die Veränderung der liquiden Mittel sowie der Finanzmittelbestand am Periodenende. Das bedeutet: Du beginnst oben mit dem Finanzmittelbestand zu Beginn des Monats X, und durch die Berechnung endest du beim Finanzmittelbestand zum Ende des Monats X. Dieser ist wiederum der Finanzmittelbestand zu Beginn des Monats Y.
Der Bericht verwendet dieselbe Gliederung wie die Cashflow-Planung. Was du dort planst, findest du hier (Werttypen: Budget und/oder Forecast) in derselben Zeile wieder. Eine ausführliche Beschreibung der Zeilen findest du unter Aufbau des indirekten Cashflows.
Berichtseinstellungen
Mit einem Klick auf "Einstellungen" oben rechts findest du in diesem Bericht diverse Möglichkeiten zur Individualisierung. Folgende Einstellungen kannst du vornehmen:
- Berichtsperiode: z. B. aktueller Monat, letztes Jahr, letzte 12 Monate, Quartale, usw.
- Werttypen: Ist-, Budget-, Forecast-Werte sowie Vorjahres- und Vorperiodenvergleiche.
- Abweichungen: Zeige Differenzen zu Budget, Forecast, Vorjahr oder Vormonat – absolut oder prozentual.